Właściciele spółek w USA, którzy nie dostosują się do wymagań FinCEN i nie złożą informacji o beneficjencie rzeczywistym w terminie, podlegać będą wysokim karom finansowym. Dla wielu firm termin 1 stycznia 2025 r. to data graniczna na rejestrację. Na ustalenie czy firma podlega obowiązkowi rejestracji oraz przygotować się na złożenie zgłoszenia zostało niewiele czasu.
Czego dowiesz się z artykułu?
Kto musi zgłosić beneficjenta rzeczywistego w USA?
Spółki założone przed 1 stycznia 2024 roku muszą zgłosić beneficjenta rzeczywistego do FinCEN do 1 stycznia 2025 roku, a nowe spółki mają na to 90 dni od rejestracji.
Jakie kary grożą za brak rejestracji beneficjenta rzeczywistego?
Niezgłoszenie beneficjenta rzeczywistego może skutkować karą do 591 USD za każdy dzień zwłoki, a także potencjalnymi konsekwencjami prawnymi dla właścicieli spółek.
Czym jest Ustawa o przejrzystości korporacyjnej (CTA)?
Ustawa o przejrzystości korporacyjnej (CTA) wprowadza obowiązek zgłaszania beneficjentów rzeczywistych do FinCEN, aby zwiększyć przejrzystość i przeciwdziałać praniu pieniędzy oraz terroryzmowi.
Jakie dane trzeba podać podczas rejestracji beneficjenta rzeczywistego?
Należy zgłosić pełne imię i nazwisko, datę urodzenia, adres oraz numer identyfikacyjny beneficjenta rzeczywistego, wraz ze skanem dokumentu tożsamości, takiego jak paszport lub prawo jazdy.
Jak przygotować się do rejestracji beneficjenta rzeczywistego?
Warto wcześniej ustalić, czy firma podlega obowiązkowi rejestracji, przygotować dokładną dokumentację i skonsultować się z ekspertami, takimi jak KBiW, aby uniknąć błędów i kar.
Od 1 stycznia 2024 r. w Stanach Zjednoczonych ma działa baza informacji o beneficjentach rzeczywistych, zbliżona do polskiego Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). Obowiązek ten został wprowadzony ustawą o przejrzystości korporacyjnej (The Corporate Transparency Act), która jest częścią Ustawy o obronie kraju (National Defense Authorization Act) obowiązującej od 1 stycznia 2021 r.
Jednym z założeń Ustawy o przejrzystości korporacyjnej jest gromadzenie informacji o beneficjentach rzeczywistych w celu zapobiegania i wykrywania terroryzmu, prania pieniędzy i innych nadużyć popełnianych przez podmioty gospodarcze. Zgodnie z motywami regulacji, celem jest dostarczenie zasobów do „rozbicia anonimowych firm fasadowych, które od dawna są preferowanym narzędziem dla osób zajmujących się praniem brudnych pieniędzy, terrorystów i przestępców.”.
Ustawa ta nakłada na wiele podmiotów gospodarczych obowiązek złożenia informacji (sprawozdania) o ich beneficjentach rzeczywistych do Financial Crimes Enforcement Network („FinCEN”), będącej agencją w ramach Departamentu Skarbu. Informacje nie będą publicznie dostępne, ale FinCEN jest upoważniony do ujawnienia tych informacji:
- amerykańskim federalnym organom ścigania,
- za zgodą sądu – niektórym innym organom ścigania,
- organom ścigania spoza Stanów Zjednoczonych, prokuratorom lub sędziom na wniosek federalnego organu ścigania Stanów Zjednoczonych; oraz
- za zgodą spółki składającej sprawozdanie – instytucjom finansowym i ich organom regulacyjnym.
Każda nowo założona spółka ma obowiązek rejestracji beneficjenta rzeczywistego w terminie 90 dni od uzyskania oficjalnej informacji o rejestracji spółki. Termin na złożenie zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego dla spółek założonych przed rokie 2024 mija 1 stycznia 2025 r. Spółki założone po 1 stycznia 2025 r. będą miały jedynie 30 dni na złożenie raportu. Za brak zgłoszenia grożą kary nawet do $591 za dzień spóźnienia.
Wprowadzenie obowiązku zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych jest zwieńczeniem ponad dekady prac Kongresu USA nad zwiększeniem transparentności obrotu gospodarczego. Po pełnym wdrożeniu w 2024 r., w ramach FinCEN utworzona zostanie baza informacji o beneficjentach rzeczywistych.
Przed wejściem w życie Ustawy o przejrzystości korporacyjnej ciężar gromadzenia informacji o beneficjentach rzeczywistych spoczywał na instytucjach finansowych zobowiązanych do identyfikacji i weryfikacji beneficjentów rzeczywistych poprzez wymogi należytej staranności wobec klienta, określone w ustawie o tajemnicy bankowej. Od 2024 r. ciężar identyfikacji beneficjentów przeniesiony zostanie z instytucji finansowych na firmy sprawozdające i sankcjonowany będzie surowymi za umyślne nieprzestrzeganie przepisów i nieuprawnione ujawnianie informacji.
KBiW świadczym usługi zarówno w Polsce, jak i w USA. Jeżeli zatem zagadnienie beneficjenta rzeczywistego dotyczy Ciebie lub Twojej firmy napisz do nas: kancelaria@kbiw.pl
RYBOXX DESIGN - Robert Ryba