New York’s LLC Transparency Act – Co każda LLC musi wiedzieć przed 1 stycznia 2026

Czego dowiesz się z artykułu?

Co to jest New York’s LLC Transparency Act i od kiedy obowiązuje? New York’s LLC Transparency Act (NY LLCTA) to ustawa wymagająca od wszystkich LLC zarejestrowanych lub działających w stanie Nowy Jork ujawnienia informacji o rzeczywistych właścicielach; wchodzi w życie 1 stycznia 2026 roku i ma na celu zwalczanie nielegalnej działalności, takiej jak pranie pieniędzy czy kradzież wynagrodzeń.

Kto musi złożyć zgłoszenie rzeczywistych właścicieli i w jakim terminie? LLC istniejące przed 1 stycznia 2026 muszą złożyć zgłoszenie lub oświadczenie o zwolnieniu w ciągu roku od tej daty, natomiast nowo utworzone lub zarejestrowane spółki mają na to 30 dni od momentu rejestracji.

Kto jest uznawany za rzeczywistego właściciela spółki LLC w Nowym Jorku? Rzeczywistym właścicielem jest osoba fizyczna, która bezpośrednio lub pośrednio sprawuje znaczącą kontrolę nad spółką albo posiada lub kontroluje co najmniej 25% udziałów w niej.

Jakie kary grożą za nieprzestrzeganie wymogów NY LLCTA? Za brak zgłoszenia spółka może otrzymać status zaległy lub uchylony, grożą grzywny do 500 USD dziennie, zawieszenie działalności, a w skrajnych przypadkach likwidacja krajowej LLC lub unieważnienie uprawnień zagranicznej LLC przez Prokuratora Generalnego.

Czy istnieją zwolnienia z obowiązku zgłaszania rzeczywistych właścicieli? Tak, niektóre spółki mogą złożyć oświadczenie o zwolnieniu z obowiązku zgłoszenia, jeśli spełniają określone warunki – warto to zweryfikować indywidualnie, aby uniknąć niepotrzebnych kar.

_____________________________________________________________

Od 1 stycznia 2026, nowojorska Ustawa o Przejrzystości LLC czyli New York’s LLC Transparency Act („NY LLCTA”) będzie wymagać od każdej LLC zarejestrowanej w stanie Nowy Jork oraz każdej zagranicznej LLC działającej w stanie Nowy Jork, aby złożyła zgłoszenie dotyczące rzeczywistych właścicieli lub oświadczenie o zwolnieniu w Departamencie Stanu. Gubernator Hochul podkreśliła, że ustawa ma na celu zwalczanie nielegalnej działalności, takiej jak kradzież wynagrodzeń, pranie pieniędzy czy nadużycia wobec najemców, które wcześniej były ukrywane za nieprzejrzystymi strukturami LLC, jednocześnie uwzględniając uzasadnione obawy dotyczące prywatności. Chociaż ustawodawcy wprowadzili poprawki w celu wyjaśnienia ustawy, ich ostateczny status pozostaje niepewny. Nasze biuro uważnie śledzi rozwój sytuacji, aby pomóc klientom zrozumieć ich obowiązki przed wejściem ustawy w życie.

Wymogi zgodności z NY LLCTA: Kto podlega zgłoszeniu i do kiedy należy je złożyć

Zgodnie z NY LLCTA wszystkie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) utworzone lub uprawnione do prowadzenia działalności w stanie Nowy Jork przed 1 stycznia 2026 muszą w ciągu roku złożyć zgłoszenie dotyczące rzeczywistych właścicieli lub odpowiednie oświadczenie o zwolnieniu z obowiązku zgłoszenia. Spółki utworzone lub zarejestrowane po dacie wejścia w życie NY LLCTA muszą złożyć zgłoszenie o rzeczywistych właścicielach lub oświadczenie o zwolnieniu w ciągu trzydziestu (30) dni od utworzenia lub rejestracji.

Kto jest rzeczywistym właścicielem spółki?

Zgodnie z NY LLCTA, a także w oparciu o standard federalny określony w 31 U.S.C. § 5336(a)(3), rzeczywistym właścicielem jest osoba fizyczna, która, bezpośrednio lub pośrednio, poprzez jakąkolwiek umowę, porozumienie, uzgodnienie, relację lub w inny sposób:

• Sprawuje znaczącą kontrolę nad spółką; lub
• Posiada lub kontroluje co najmniej 25% udziałów w spółce.

Konsekwencje nieprzestrzegania Ustawy o Przejrzystości LLC w Nowym Jorku

Zgodnie z nowojorską Ustawą o Spółkach z Ograniczoną Odpowiedzialnością (NY LLC Law) § 1108(a)(1), jeśli spółka nie dokona obowiązkowego zgłoszenia w wymaganym terminie, kary mogą obejmować, między innymi, następujące konsekwencje:

• Status zaległy: Spółki, które nie złożą zgłoszenia przez ponad 30 dni, mogą zostać oznaczone w rejestrze Departamentu Stanu jako „zaległe”.
• Kary dzienne (status zaległy): Prokurator Generalny Nowego Jorku może nałożyć grzywnę w wysokości do 500 USD dziennie za każdy dzień zaległości.
• Status uchylony/dłużny: Spółki, które nie złożą zgłoszenia przez ponad dwa (2) lata, mogą zostać oznaczone jako „uchylone/dłużne” w rejestrze Departamentu Stanu. Prokurator Generalny może nałożyć karę do 500 USD dziennie za każdy dzień zaległości.
• Egzekwowanie przez Prokuratora Generalnego: Prokurator Generalny może prowadzić dochodzenia w sprawie naruszeń i dochodzić kar, w tym grzywien oraz działań prawnych przeciwko spółce.
• Likwidacja lub unieważnienie: Prokurator Generalny może podjąć działania prawne w przypadku naruszeń, w tym likwidację spółek krajowych (domestic LLC) lub unieważnienie uprawnień spółek zagranicznych (foreign LLC) do prowadzenia działalności w stanie Nowy Jork.
• Dystrybucja majątku: W przypadku likwidacji, sąd może nakazać rozdzielenie majątku spółki między uprawnione podmioty zgodnie z ich prawami.
• Zawieszenie uprawnień korporacyjnych: Spółki, które nie dokonają zgłoszenia, mogą zostać zawieszone przez Departament Stanu i nie będą mogły prowadzić działalności, dopóki nie spełnią wymogów.
• Kary równoległe: Kary przewidziane w § 1108 nie wykluczają żadnych innych środków prawnych lub kar przewidzianych przez prawo.

JAK KANCELARIA KBIW KURPIEJEWSKI & ASSOCIATES, PLLC MOŻE CI POMÓC

Przestrzeganie wymogów NY LLCTA jest kluczowe, aby uniknąć kar wynikających z nowojorskiej Ustawy o LLC, w tym grzywien, zawieszenia działalności czy administracyjnej likwidacji spółek krajowych (domestic LLC) lub cofnięcia uprawnień spółek zagranicznych (foreign LLC). Kancelaria KBIW KURPIEJEWSKI & ASSOCIATES, PLLC, pomaga klientom w dokładnym identyfikowaniu i zgłaszaniu rzeczywistych właścicieli oraz osób zgłaszających spółkę, zapewniając, że wszystkie zgłoszenia są kompletne i składane terminowo. Ponadto, poprzez dokładną analizę struktury i powiązań każdej spółki, firma określa, czy spółka kwalifikuje się do zwolnienia z obowiązku zgłoszenia. Aby umówić się na poradę prawną i dowiedzieć się, jak możemy Ci pomóc, prosimy o kontakt telefoniczny (212) 220-3956 lub email office@kbiw.com.

Zastrzeżenie: Informacje zawarte na tej stronie internetowej mają charakter ogólny i służą wyłącznie celom informacyjnym – nie powinny być traktowane jako porada prawna. Niniejsza strona stanowi reklamę kancelarii prawnej. Wyniki spraw prowadzonych w przeszłości nie gwarantują podobnych rezultatów w przyszłości, ponieważ każda sprawa jest inna. KBIW KURPIEJEWSKI & ASSOCIATES, PLLC, nie ponosi odpowiedzialności za decyzje podjęte w oparciu o informacje zawarte w niniejszej publikacji i zaleca, aby nie podejmować żadnych działań bez uprzedniego uzyskania odpowiedniej porady profesjonalnej. Prawo nieustannie się zmienia, dlatego informacje zamieszczone na tej stronie mogą nie odzwierciedlać najnowszych zmian prawnych. Należy pamiętać, że poleganie na tych informacjach nie tworzy relacji na klient–prawnik. Pomimo dołożenia wszelkich starań w celu zapewnienia dokładności, autor i wydawca nie ponoszą odpowiedzialności za jakiekolwiek błędy lub pominięcia w treści. Czytelnicy powinni zawsze skonsultować się z wykwalifikowanym prawnikiem w odniesieniu do swojej konkretnej sytuacji. Skontaktowanie się z nami za pośrednictwem tej strony, w tym przesłanie jakichkolwiek informacji, nie tworzy relacji klient–prawnik i nie powinno być tak interpretowane. Relacja ta zostanie nawiązana dopiero po podpisaniu formalnej umowy oraz uiszczeniu stosownych opłat.